兖矿能源基于企业愿景、使命和核心价值观，确定２０２１年－２０２５年“十四五”的总体战略为：坚持高碳能源低碳化、清洁能源规模化、综合能源智慧化发展方向，聚焦矿业、高端化工新材料、新能源、高端装备制造、智慧物流五大产业，加强资本运营、科技创新、精益管理，实施资源全球配置、市场全球布局，提升产业发展引领能力。

财务管理工作以公司总体战略方向为指引，通过研究创新企业绩效管理方法，以为顾客、员工与其他相关方不断创造价值，提高企业整体的绩效和能力为目标，制定公司财务战略为：以建设兖矿特色、世界一流财务管理体系为中心，以“财务专业化、精益化、数智化、规范化、集约化”为方向，以管资本、资金、资产为核心，以财务大数据和业财融合为抓手，不断提升财务管理水平，助力公司高质量发展。到２０２５年，营业收入达到２５００亿元，利润总额５１０亿元，资产负债率５３％以下，净资产收益率３８％以上。

为更好支撑财务战略，财务管理致力于强化公司财务资源保障，提升风险管理水平，通过完善优化资本运营及财务管理体系，为公司健康可持续发展提供强有力支撑。采取的主要措施为：

（一）坚持量化考核、精准激励的绩效考核政策

以关键性、系统性、导向性为标准，突出管理重点，针对不同企业的功能定位、考核重点，科学设置经营业绩考核指标及权重，建立“重点突出、简约完善、激励有效”的指标体系。年度经营业绩考核指标分为主要指标和分类指标，生产矿井主要考核单位完全成本、商品煤产量、利润总额、掘进进尺；非煤生产单位主要考核利润总额、单位完全成本、产品产量；辅助单位主要考核利润总额、营业收入、费用总额；金融单位主要考核利润总额、资金价值创效；贸易单位主要考核营业收入、利润总额、收入利润率；其他经营单位主要考核利润总额；经费单位主要考核费用总额；建设项目单位主要考核掘进进尺、费用总额。

（二）突出有保有压、重点保障的资金管控政策

按照“保生存－固基础－调结构－降杠杆”总体思路，健全完善“一机制一战略四加强”管理体系，从严从实做好资金总量管理，按照“控总量、保重点、调结构、严考核”的要求，严格资金计划审查，严控非生产性支出，突出资金资源保障。确保资金重点投向矿井生产接续、智能化建设、安全生产、环保节能、科技研发、技改效益工程等重点项目。

（三）实行精益求精、拓展提升的挖潜增效政策

围绕“一个中心”、实施“两个精益”、攻坚“三个降本”，坚持成本制胜，健全成本费用预算控制体系，采用对标降本、源头降本和控费降本等管理措施，以细化成本费用定额、开支标准及预算控制措施为手段，统筹各单位生产经营实际，区分本部矿井、陕蒙矿井和化工单位，实行分类成本管控，确保商品煤成本控制在年度预算目标内，推动公司向质量更好、效益更高的方向发展。

（四）创新风险管控模式，持续强化审计法务管理

以风险管控制度为准绳，以日常风险管理和专项风险防控为抓手，以保障经营合规为底线，突出“范围覆盖全面、风险防控精准”的特点，严格落实重大风险管控措施，有效管控重大风险，确保公司稳健运营和健康发展。

（五）科学实施纳税筹划，深度挖掘政策富矿潜力

明确“提质量、降成本、控风险”三条主线，创新税务管理方式方法，拓展税务风险防控思路，推行税务管理前置和工作评价机制，逐步实现建立以涉税业务全流程管理为基础、以纳税风险防控为导向、符合公司产业发展现状，具有兖矿能源特色的税务管理体系。重点抓好“享受税收优惠”和“交易安排节税”工作，统筹做好资产整合、产业升级等重组投资事项纳税筹划，依法合规享受各项抵减、加计扣除等税收优惠，积极争取地方政策资金。

（六）多维推进资产盘活，加快周转利用效益倍增

牢固树立“资产创造价值、流动创造效益”的理念，探索建立分类别、分层级、多端口、多渠道的资产管理和盘活体系，实现低效无效资产有效流动，形成公司新的效益增长点和利润源。加大清仓利库、修旧利废和闲置资产盘活力度，最大限度节约挖潜、降本降耗，压减储备资金。在存量优化上创新突破，坚持上下联动、多管齐下，通过出售、转让、租赁、清算注销等举措，全力推进存量资产盘活、变现。（兖矿能源财务管理部　赵治国）