今年以来，国际焦化公司坚守“财务前置、精益管控”核心导向，彻底摒弃传统事后算账、被动审核的惯性思维，坚持眼睛向内、源头挖潜，将非生产费用预算编制、定额管理、过程管控作为降本增效攻坚重点，立足岗位精打细算、精准发力，以财务精益管控助推公司降本增效。

预算编制精细化，筑牢费用管控“第一道防线”

预算管理是费用管控的源头抓手，更是财务前置的核心环节。该公司严格遵循“先预算后支出”原则，在全面复盘上一年度费用数据的基础上，逐科目、分部门梳理费用支出明细，剔除不合理支出，结合年度经营目标与降本增效指标，科学测算年度费用基准额度，刚性执行“有预算不超支、无预算不支出”，从源头遏制浪费。

让预算更接“地气”、更具可执行性，关键在于深化业财联动。该公司财务部门主动跳出核算“舒适区”，前置介入业务前端，与各业务单位精准对接年度工作计划、业务开展规划，全面摸排费用需求，结合业务体量、工作实际逐一核定预算额度。同时，将非生产费用科学划分为固定性费用与变动性费用两大类，实现预算与业务精准匹配，有效破解“预算与执行两张皮”难题，筑牢费用管控“第一道防线”。

定额管控标准化，让费用支出“有据可依、有尺可量”

费用管控提质增效，靠的不是“人盯人”的被动管理，而是“制度化、标准化”的刚性约束。该公司聚焦非生产费用管控，构建起“标准梳理、动态优化、落地执行”三位一体的定额管理体系，让每一笔支出都有标准、有依据、有管控。

定标准，划清管控尺度。针对各项非生产费用，逐一制定人均定额、单次定额和单位总额标准，明确支出上限、使用规范及报销流程，做到管控边界清晰、执行有据可依。

优动态，兼顾管控刚性与业务柔性。定额管理不搞“一刀切”“铁板一块”，建立定期复盘机制，结合市场价格波动、部门业务调整、降本目标变化等因素，及时对不合理定额进行优化调整，既守住费用管控底线，又灵活适配业务发展实际需求，让定额管理更具科学性和可操作性。

过程管控严格化，构建全链条闭环管控体系

财务前置的成效，最终要靠全流程管控来落地。该公司构建起“事前提醒、事中审核、事后分析”的全链条闭环管理机制，推动费用管控从“线上规划”走向“线下落地”，确保每一笔费用都用在刀刃上。

事前提醒，筑牢预警防线。每月定期向各业务部门同步预算执行进度、定额剩余额度，对接近超支红线的项目提前预警，帮助业务部门算好“经济账”、管好“钱袋子”，主动规避超支风险。

事中审核，严把支出关口。严格依照预算额度、定额标准，逐笔审核费用单据，对无预算、超定额、不合规的支出坚决退回，切实做到“先审后批、审过才花”。

事后分析，推动持续优化。定期出具非生产费用分析报告，深入对比预算与实际支出、定额与实际消耗的差异，精准剖析差异原因，针对性提出优化建议，形成“预算编制—执行管控—分析复盘—优化完善”的良性循环，推动费用管控水平持续迭代提升。

国际焦化公司通过财务前置赋能业务、精益管控深挖潜力，深化业财融合，成功推动财务管理实现从“被动核算”到“主动赋能”的转型。下一步，公司将以更精准的财务管控、更高效的运营服务，深挖降本潜力、提升经营效益，为公司高质量发展贡献坚实的财务力量，助力二季度经营目标圆满达成。